中盐安徽红四方股份有限公司-中盐安徽红四方股份有限公司及所属子公司往来款专项审计服务-采购公告
项目编号：CGXM--2026091225
企 业： 中盐安徽红四方股份有限公司
项目类型： 询比采购
项目所在地：合肥
1.采购条件
本采购项目为中盐安徽红四方股份有限公司及所属子公司往来款专项审计服务，采购人为中盐安徽红四方股份有限公司，项目资金来源：自筹 。该项目已具备采购条件，现对该项目进行邀请询比，诚邀请合格报价人参与报价。
2.项目概况与采购范围
2.1、项目名称：中盐安徽红四方股份有限公司及所属子公司往来款专项审计服务
2.2、项目地点：安徽省合肥市循环经济示范园中盐安徽红四方股份有限公司
2.3、项目简介：中盐安徽红四方股份有限公司成立于2003 年 7 月 24 日，注册资本为人民币100000万元，公司是中国盐业集团有限公司（央企）全资子公司，坐落于安徽省合肥市肥东合肥循环经济示范园，属于大型综合性化工央企。主要经营基础化工：合成氨、纯碱、氯化铵、乙二醇、烧碱、液氯、甲醇、双氧水、保险粉；精细化工：氯甲苯、氯化苄、杀虫单等精细化学品等制造和销售。
为规范股份公司及子公司往来款项财务管理，排查应收、应付账款及长期往来款项管理风险，夯实资产负债真实性、准确性与合规性，堵塞业务及财务管控漏洞，现委托第三方专业审计机构开展往来款专项审计工作。本次审计聚焦公司全部经营性、非经营性往来款项，重点完成账款结构分布分析、账期及金额分层核查、业务流程合规性审核、长期往来款项溯源核查、潜在风险识别研判等工作，主要采用以账面余额为起点实施反向穿行测试的审计程序，追溯核查业务原始凭证，旨在实现三项审计目标：一是验证相关内控制度执行的有效性；二是核实业务合同履约情况，识别现存风险；三是确认账面往来会计信息的真实性、准确性与完整性。
2.4、采购范围：本次往来款审计涵盖但不限于以下方面：
本次往来款专项审计包含股份公司及所属五家子公司，包括中盐安徽红四方股份有限公司、安徽锦邦机电设备有限公司、中盐安徽红四方新型建材科技有限公司、合肥四方环保新材料有限责任公司、中盐安徽红四方新能源科技有限公司、中盐安徽红四方金百纳能源技术有限公司。审计要求涵盖但不限于以下方面：
（一）往来款项多维结构分布分析
1. 账期分布分析：按短期、1年以内、1-3年、3年以上等标准划分账期梯度，精准统计各账期区间应收、应付账款及长期应收款的笔数、金额、占比，重点梳理超期未结算、长期无动态、无催收、无清偿记录的挂账款项，形成账龄分布分析报表。
2. 金额大小分布分析：按大额、中额、小额分层标准，对往来款项进行金额分级统计，明确各金额区间款项数量、余额占比，聚焦大额往来款项、临界异常款项，重点核查大额款项的业务真实性、结算合理性及资金安全性。
3. 往来单位分布分析：按合作客户、供应商、关联方、个人等维度分类统计往来款项分布情况，排查单一单位大额挂账、关联方非经营性往来、陌生单位异常往来等异常情形。
4.区分经营性往来与非经营性往来，甄别正常业务款项、临时挂账款项、异常挂账款项、无实质业务支撑款项，分类统计各类款项总体规模及明细情况。
（二）长期应收、应付款专项溯源核查
1. 针对所有长期款项（重点1年以上挂账、长期呆滞款项）逐笔溯源，包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预付账款等，全面核查款项初始形成背景、业务依据、合同约定结算条款、履约情况、入账依据，精准查明长期挂账核心原因，区分正常履约未结算、业务纠纷、对方逾期违约、账务处理失误、催收管控缺失、疑似坏账等不同成因。
2. 核查长期款项后续管理情况，包括常态化对账记录、催收台账、履约跟进资料、逾期处置措施等，梳理长期挂账过程中存在的管理漏洞与履职缺失问题。
3. 甄别长期款项是否存在虚假挂账、违规挂账、资金挪用、坏账隐匿等违规风险，逐笔明确款项可收回性，分类界定正常款项、可疑款项、损失款项。
（三）往来款业务流程合规性审核
1. 审核往来款项形成全流程合规性，涵盖业务立项、合同签订、履约执行、款项入账、对账结算、逾期催收、账务调整、坏账计提等全环节，核查各环节审批流程、资料留存、权限执行是否符合公司制度及财经法规要求。
2. 重点核查是否存在无合同、无实质业务、无审批手续的往来挂账，是否存在提前入账、延后结算、随意调账、科目混用、隐匿往来款项等违规账务处理行为。
3. 核查往来款项对账管理机制有效性，检查定期对账、函证确认、差异整改等工作是否规范，针对大额、长期往来款项执行专项函证或现场核查程序，核实债权债务真实性。
4. 梳理公司往来款管理制度、管控流程存在的短板，排查流程缺失、管控缺位、权责不清、监督不足等合规风险问题。
（四）往来款项风险识别与研判分析
1. 资产损失风险：针对逾期应收款、长期呆滞款项、对方经营异常款项，研判坏账损失、资金无法收回风险，测算潜在损失金额，评估坏账计提合理性。
2. 合规管控风险：识别账务核算不规范、业务流程违规、资料留存不全、对账机制缺失、内控执行不到位等管理风险。
3. 经营资金风险：分析大额往来占用资金、长期挂账资金沉淀对公司资金周转、现金流管理的影响，排查资金闲置、资金浪费、资金链承压等风险。
4.其他潜在风险：排查关联方资金占用、违规拆借、虚假往来、税务衍生风险等各类异常风险，明确风险等级、影响范围及存续状态。
2.5、审计人员要求
（1）审计机构应组建专业、稳定的项目团队，配备具备相应资质和经验的人员，确保在规定时间内高质量完成审计任务。
（2）项目团队主要人员（特别是项目负责人、现场负责人）需与响应文件承诺一致，未经招标人书面同意不得更换。如需调整，应至少提前5个工作日提出书面申请，并提供同等或更高资历的替代人选。
2.6审计工作质量要求
（1）审计前需制定详细的审计实施方案，明确审计目标、范围、重点、程序、时间安排及人员分工，并报招标人确认。
（2）严格按照双方确认的时间进度开展审计，进驻现场后定期（每周）提交审计工作周报，及时沟通重大事项。
（3）审计报告应事实清楚、定性准确、证据充分、建议可行，符合执业规范。
（4）项目负责人应具备丰富的往来款审计经验和专业判断能力，对报告质量负责。
2.7、审计时间要求自合同签订之日起不超过20个工作日完成，并出具正式往来款审计报告，其中：
（1）自合同签订之日起15个工作日内完成现场审计工作；
（2）现场审计结束后5个工作日内提交往来款审计报告初稿；
（3）根据采购人书面反馈意见，在3个工作日内完成报告修改并提交正式往来款审计报告；；
2.8、支付方式：服务费用在乙方出具正式审计报告和移交全部审计资料后由甲方采取银行转帐方式一次性支付乙方，甲方付款前，乙方应向甲方提供6%增值税专用发票。
2.9、评审办法：本项目采用综合评议法进行评审（从资质、业绩、服务方案、服务承诺、价格及拟派人员状况等方面进行综合评议）。
3.报价人资格要求
1、报价人须具备有效的营业执照；
2、报价人若为分公司需提供母公司针对本项目的授权；
3、报价人须持有财政主管部门颁发的审计业务资格证书（会计师事务所执业证书）；
4、报价人必须是中国盐业集团有限公司审计法律评估中介服务机构备选库中的单位；
5、报价人拟派服务团队2023年1月至2025年12月31日期间，须有至少1份企业往来款审计项目业绩；
6、报价人未被“信用中国”网站（www.creditchina.gov.cn）列入严重失信主体名单或经营异常。
7、报价人未被列入中国盐业集团有限公司供应商黑名单中。（此项报价人无需提供证明材料）；
8、单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得参加同一项目报价；否则，其报价无效。
9、若不同报价人所使用的IP地址（含报名IP、报价IP）相同，视为串通报价，并取消其为本项目成交单位资格。
10、报价人资格审查方式：资格后审。
注：报价人对上述资格要求有任何不符合，都将导致递交的响应文件无效。
4、报名方式及电子文件的获取
1、登录“中盐集团电子采购平台 (china-tender.com.cn)”，在公告附件中自行下载。请未注册的报价人及时办理注册审核，注册咨询：QQ924166928。因未及时办理注册审核手续影响报价的，责任自负。报价过程中如有任何平台操作问题，请联系平台客服；
2、本项目网上发布答疑澄清、修改文件；询比价人不另行书面发布上述内容，报价人应及时关注、查阅发布的上述相关内容，否则责任自负。
5、报价文件递交截止时间、递交方式
1、报价文件递交截止时间：2026年09月18日10:00前（北京时间）。
2、报价及递交方式：线上报价及递交（中盐集团电子采购平台 china-tender.com.cn）；本项目所涉及的报价人资格证明材料和报价表（详见附件）扫描后，必须合并到一个文件上传至“中盐集团电子采购平台 (china-tender.com.cn)”报价附件中。询比价人若需纸质版报价文件，另行通知报价人。
6、 联系方式
中盐安徽红四方股份有限公司招标管理室（安徽省合肥市肥东县循环经济示范园 龙兴大道与宏图大道交叉处）
联 系 人：王工
联系电话：0551-63515073
平台声明：
本项目公告指定发布媒体中盐电子采购系统（https://ecp.chinasalt.com.cn），其他平台转载信息均为无效。
中盐电子采购系统供应商服务QQ：924166928
